江蘇精研科技股份有限公司

2022年度業(yè)績(jī)預(yù)告

本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

一、本期業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)情況

（一）業(yè)績(jī)預(yù)告期間

2022年1月1日至2022年12月31日。

（二）業(yè)績(jī)預(yù)告情況

項(xiàng) 目 本報(bào)告期 上年同期

歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn) -24,500萬元至-19,000萬元 19,723.69萬元

歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn) -27,800萬元至-22,000萬元 8,593.74萬元

注：2022年1月，公司完成了同一控制下企業(yè)（常州瑞點(diǎn)精密科技有限公司）的合并，視同合并后的報(bào)告主體自*終控制方開始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。因此公司對(duì)2021年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整，上年度追溯調(diào)整后的歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為19,723.69萬元，歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為8,593.74萬元。

二、與會(huì)計(jì)師事務(wù)所溝通情況

本業(yè)績(jī)預(yù)告未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所預(yù)審計(jì)，但公司已就業(yè)績(jī)預(yù)告有關(guān)事項(xiàng)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了初步溝通，雙方在業(yè)績(jī)預(yù)告方面不存在分歧。

三、業(yè)績(jī)變動(dòng)原因說明

1、2022年度，公司盈利水平較上一年度明顯下滑，主要影響因素如下：

（1）2022年度，受俄烏戰(zhàn)爭(zhēng)、國(guó)內(nèi)疫情、國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變動(dòng)影響，全球消費(fèi)疲軟，終端客戶需求不及預(yù)期，部分客戶出現(xiàn)了砍單甚至項(xiàng)目取消的情況，合并影響了公司整體銷售規(guī)模，導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)的全年收入水平不及預(yù)期，單位固定成本偏高，從而影響利潤(rùn)水平。

（2）海外大客戶的產(chǎn)品毛利率水平下滑明顯。報(bào)告期內(nèi)，尤其是三季度以來，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)劇烈，頻繁競(jìng)價(jià)后產(chǎn)品單價(jià)降幅明顯，短期內(nèi)運(yùn)營(yíng)效率提升幅度和速度難以彌補(bǔ)。同時(shí)，客戶以價(jià)格定份額，歷次競(jìng)價(jià)后訂單份額隨之變動(dòng)，訂單的持續(xù)性及穩(wěn)定性存在不確定性。加上受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響、客戶需求走弱、部分項(xiàng)目減量，相關(guān)項(xiàng)目在供應(yīng)鏈產(chǎn)能過剩的情況下，競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇，影響了公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的收入規(guī)模和盈利水平。

2、近年來，為響應(yīng)海外大客戶的開發(fā)及制程管控需求，公司歷年專項(xiàng)投資總金額占該客戶的收入比重逐年上升，部分項(xiàng)目前期投入費(fèi)用（包括相關(guān)專項(xiàng)設(shè)備折舊、當(dāng)期研發(fā)投入等）占項(xiàng)目的收入比重較高，個(gè)別項(xiàng)目甚至高達(dá)50%。由于相關(guān)前期投入均需由公司在產(chǎn)品訂單中分?jǐn)�，如果產(chǎn)品訂單、份額及價(jià)格不及預(yù)期，將拉低項(xiàng)目的盈利水平和盈利能力。

報(bào)告期末，受海外大客戶需求波動(dòng)、客戶降價(jià)、以及設(shè)計(jì)變更等因素的影響，公司擬對(duì)部分項(xiàng)目的專項(xiàng)設(shè)備、產(chǎn)品及原材料庫存計(jì)提大額減值準(zhǔn)備：

（1）部分長(zhǎng)周期迭代產(chǎn)品，如手機(jī)后攝支架，受產(chǎn)品設(shè)計(jì)變更影響，預(yù)計(jì)后續(xù)將停止迭代、已有項(xiàng)目將逐漸減產(chǎn)；前期投入的自動(dòng)化專用設(shè)備，預(yù)計(jì)將無法產(chǎn)生進(jìn)一步經(jīng)濟(jì)效益；

（2）對(duì)于長(zhǎng)周期迭代產(chǎn)品，歷代產(chǎn)品價(jià)格逐年下降；另有部分產(chǎn)品自報(bào)告期量產(chǎn)高峰階段開始加大降價(jià)頻率后，已經(jīng)不能保證邊際利潤(rùn)水平，公司擬根據(jù)實(shí)際情況對(duì)相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。相關(guān)項(xiàng)目前期的專項(xiàng)投入，預(yù)計(jì)將因無法取得足夠訂單進(jìn)行有效分?jǐn)偦蛘呤栈兀?

（3）受需求下降、設(shè)計(jì)變更、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)等因素的影響，部分項(xiàng)目提前終止，相關(guān)產(chǎn)品及定制化原材料庫存后續(xù)訂單缺乏；同時(shí)，公司依據(jù)客戶供應(yīng)鏈管理要求進(jìn)行的備庫，受市場(chǎng)頻繁降價(jià)、訂單不穩(wěn)定、及需求降低等因素的影響，部分備庫無法被快速有效消耗，導(dǎo)致庫存產(chǎn)品及原材料的可變現(xiàn)凈值低于賬面價(jià)值。

綜上，在客戶設(shè)計(jì)變更、供應(yīng)鏈管理策略、終端需求下降的影響下，部分項(xiàng)目的后續(xù)需求存在極大不確定性，導(dǎo)致相關(guān)項(xiàng)目的專項(xiàng)投資預(yù)計(jì)因缺乏后續(xù)訂單而可能出現(xiàn)閑置或經(jīng)濟(jì)效益低于預(yù)期的情形，出現(xiàn)固定資產(chǎn)減值跡象，相關(guān)專用設(shè)備賬面余額預(yù)計(jì)將按其賬面價(jià)值高于可收回金額部分計(jì)提減值準(zhǔn)備；相關(guān)產(chǎn)品庫存及原材料也因?yàn)槿狈ο鄳?yīng)訂單、持續(xù)降價(jià)而出現(xiàn)減值跡象，公司預(yù)計(jì)將按照相關(guān)存貨的賬面價(jià)值高于可變現(xiàn)凈值原則計(jì)提相應(yīng)減值準(zhǔn)備。具體的減值情況以審計(jì)評(píng)估結(jié)果為準(zhǔn)。

受以上多重因素綜合影響，公司自報(bào)告期末以來重新審視客戶供應(yīng)鏈的生態(tài)環(huán)境，擬逐步調(diào)整公司整體經(jīng)營(yíng)策略，謹(jǐn)慎決策。并根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，公司對(duì)于相關(guān)的專用設(shè)備及存貨進(jìn)行全面清查，判斷是否存在減值跡象并進(jìn)行減值測(cè)試。經(jīng)過與會(huì)計(jì)師事務(wù)所及評(píng)估公司進(jìn)行溝通，基于謹(jǐn)慎性原則，針對(duì)該部分減值事項(xiàng)，公司四季度擬單獨(dú)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，確認(rèn)資產(chǎn)減值損失。上述減值損失預(yù)計(jì)2.70億元至2.97億元，其中存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1億元至1.2億元，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1.70億元至1.77億元。

目前，公司與海外大客戶的其他零部件業(yè)務(wù)合作在正常開展中，公司正在持續(xù)推進(jìn)和該客戶的前沿技術(shù)與材料的開發(fā)合作。

3、報(bào)告期內(nèi)，安特信的經(jīng)營(yíng)策略由“規(guī)模導(dǎo)向”轉(zhuǎn)變?yōu)椤袄麧?rùn)導(dǎo)向”，下半年經(jīng)營(yíng)情況開始好轉(zhuǎn)。安特信通過采取動(dòng)態(tài)項(xiàng)目管理，對(duì)于虧損業(yè)務(wù)且經(jīng)和客戶協(xié)商后無法提價(jià)的，終止相關(guān)業(yè)務(wù)合作，導(dǎo)致相關(guān)項(xiàng)目存貨出現(xiàn)減值跡象。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，安特信對(duì)于相關(guān)客戶的存貨進(jìn)行全面清查，判斷是否存在減值跡象并進(jìn)行減值測(cè)試。

經(jīng)過與會(huì)計(jì)師事務(wù)所及評(píng)估公司進(jìn)行溝通后，基于謹(jǐn)慎性原則，針對(duì)該部分減值事項(xiàng)，公司四季度擬單獨(dú)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2,500萬元至3,000萬元。

此外，根據(jù)對(duì)安特信未來經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、盈利能力的分析，收購安特信所形成商譽(yù)的可收回金額低于其賬面價(jià)值，經(jīng)初步謹(jǐn)慎判斷，安特信出現(xiàn)進(jìn)一步商譽(yù)減值跡象，公司本期擬計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備2,500萬元至3,500萬元。商譽(yù)減值準(zhǔn)備*終金額將由公司聘請(qǐng)的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)及審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)后確定。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號(hào)—非經(jīng)常性損益》相關(guān)定義及規(guī)定，上述商譽(yù)減值準(zhǔn)備計(jì)入經(jīng)常性損益。

4、雖然公司的MIM主營(yíng)業(yè)務(wù)受宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)因素的影響，盈利能力有所下降，但公司的傳動(dòng)業(yè)務(wù)（轉(zhuǎn)軸、電機(jī)+齒輪箱業(yè)務(wù)）保持健康的成長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，在手機(jī)轉(zhuǎn)軸和智能家居傳動(dòng)件方面均已取得國(guó)內(nèi)知名頭部客戶訂單并實(shí)現(xiàn)量產(chǎn)。公司未來將持續(xù)加大傳動(dòng)業(yè)務(wù)的研發(fā)和市場(chǎng)開拓力度，改善收入結(jié)構(gòu)，提升高附加值、低資本開支的產(chǎn)品的收入占比。

5、報(bào)告期內(nèi)，公司2022年度非經(jīng)常性損益對(duì)凈利潤(rùn)的影響金額預(yù)計(jì)為3,000萬元至3,500萬元，主要為計(jì)入損益的政府補(bǔ)助收入及投資收益等。

四、其他相關(guān)說明

1、本次業(yè)績(jī)預(yù)告是公司財(cái)務(wù)部門初步測(cè)算的結(jié)果，未經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)，相關(guān)減值測(cè)試工作尚未完成，尚待專業(yè)評(píng)估及審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行*終評(píng)估及審計(jì)。

2、具體財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)將在公司 2022年年度報(bào)告中詳細(xì)披露，敬請(qǐng)廣大投資者謹(jǐn)慎決策，注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

江蘇精研科技股份有限公司董事會(huì)

2023年1月14日

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